الملخص:

هدفت هذه الدراسة لاختبار أثر كل من نسبة الملكية في الأسهم ونسبة الديون في هيكل المالي والتدفق النقدي الحر وحجم المصرف والتوزيعات باعتبارها مؤشرات لارتفاع تكلفة الوكالة على أداء المصارف مقاساً بالعائد على حقوق الملكية، وشملت عينة الدراسة المصارف التجارية الأردنية، وبلغ حجم عينة الدراسة (130) مشاهدة، غطت الفترة من 2006م إلى 2015م، وتم استخدام نموذج الانحدار المتعدد وباستخدام بيانات محاسبية لاختبار فرضية الدراسة.

وأوضحت النتائج سلامة ومعنوية نموذج القياسي وكان معدل التفسير يساوي (79%).

وأشارت النتائج إلى أن هناك أربع مؤشرات لها أثر معنوي على أداء حيث أن كل من نسبة الملكية في الأسهم والتدفق النقدي الحر كان لهما أثر سلبي على أداء المصارف. في حين أن نسبة الديون في هيكل المالي وحجم المصرف كان لهما أثر إيجابي على الأداء، بينما التوزيعات كان لها أثر إيجابي وليست ذات معنوية وبالتالي غير مهمة إحصائياً.

الكلمات المفتاحية:تكلفة الوكالة, أداء المصارف, حجم المصرف, الهيكل المالي.

الكلمات المفتاحية: 

نموذجCAMELS, وكفاية رأس المال, وجودة الأصول, وأداء الإدارة, العائد, والسيولة, والحساسية.

الملخص

تهدف هده الدراسة لاستخدام نموذج "CAMELS" في تقييم الأداء المالي لعينة من المصارف التجارية البحرينية وتوقع المخاطر المستقبلية لهذه المصارف والكشف عن نقاط القوة والضعف في أداء المصارف محل الدراسة, ومن اجل تحقيق أهداف الدراسة فقد تم الاعتماد على البيانات والتقارير المالية السنوية للمصارف البحرينية عينة الدراسة حيت ثم اختيار وحساب بعض النسب الهامة لتقييم أداء المصارف، وبعد دلك تتم مقارنة البيانات المتحصل عليها مع نسب المصرف المعياري أو النموذجي.

اعتمدت الدراسة من خلال إتباع المنهج التحليلي خلال الفترة 2013-ـ 2020م. وذلك للوقوف على نقاط القوة والضعف فيها كما تم استخدام نموذج CAMELS لتقييم أداء المصارف البحرينية وإيجاد نسب من خلال تقسيمها إلى خمس مجموعات لقياس كفاءة المصارف وفقاً لنموذج CAMEL لقياس أداء المصارف, كما تم استخدام الأساليب الإحصائية بالتركيز على اختبار T كمقياس أضافي يبين كفاءة المصارف كما تم استخدام التباين بالاستعانة بالارتباط الاعتيادي لنسب CAMEL ومن أهم النتائج التي تم التوصل إليها أن عدد المصارف الناجحة تمثلت في مصرف واحد فقط وهو (الخليج)، أما المصارف الفاشلة تمثلت في مصرف (المتحد) أما باقي المصارف فاعتبرت مصارف متوسطة النجاح. أيضا أوضح نموذج CAMEL إن التركيز على 4 نسب مقابل 16 نسبة يعتمدها هذا النموذج يضمن لأي مصرف تحقيق 4 نسب إضافية وضمان الابتعاد عن الفشل.

وفي ضوء نتائج الدراسة فإننا نوصي بالعمل علي إلزام تطبيق المصارف بمراجعة مستوي أداء عملياتها المالية والمصرفية من خلال تطبيق عناصر نموذج التقييم المصرفي بشكل مستمر ومراقبه أوضاع المصارف المتعثرة من خلال متابعة اتجاه النسب المالية التي تعكس نسب ملاءة رأس المال, القدرة على السداد وكفاءة الإدارة في تشغيل الأصول المتاحة و العمل علي تطوير آليات تطبيق مكونات نموذج التقييم CAMELS.